1985年，国务院颁布了《国家金库条例》，第一次以法规的形式赋予了人民银行经理国库的职责。在30年的发展中，山西省国库部门紧紧围绕各个时期社会经济发展和财政、金融工作中心，依法履职，开拓创新，夯基础，强内控，优服务，保安全，充分发挥了国库在国家预算收支中执行、促进、监督和反映的职能作用，确保了国库资金安全完整，使国库不仅成为国家预算执行的重要部门，还为货币政策、财政政策的实施和协调发展提供服务，为山西省社会经济持续、稳定、协调发展，发挥了重要的作用。

一、国库组织机构不断发展壮大

1985年，按照《国家金库条例》的相关规定和“一级财政、一级国库”的设置原则，山西省人民银行相继设立了省分库、市中心支库和县(区)支库，同时省、市、县各级人民银行相应组建了国库处、国库科和国库股，基本构架起山西省国库的组织机构体系，当时平均每个国库机构只有不到2名工作人员。经过30年的发展，山西省已形成了以省市县三级国库为主体、商业银行代理支库和经收处为补充的国库组织体系，其中，省分库1个、市中心支库11个、县(区)支库122个、代理支库17个；形成了一支与组织机构发展相适应、思想稳定、业务精湛、作风过硬的国库干部队伍，其中专职的国库人员由1986年的164人增加到目前的806人，具有大学本科以上学历的374人，占比达到46.4%，具有中级以上专业技术职务的313人，占比达到38.8%。组织机构体系和专业人员队伍的不断发展壮大，为山西省各级人民银行国库高效履职提供了有力的组织保障。

二、国库业务规模实现快速扩张

30年来，随着山西省经济社会的迅速发展，山西省各级政府预算收支规模逐年扩大，国库业务量也实现快速扩张。1985年到2014年，山西省各级政府预算收支规模从61亿元增加到4905亿元，增长了80多倍；同期，山西省国库业务量由56万笔增加到1845万笔，增长了32倍。山西省国库业务量的快速扩张主要经历的三个阶段：

第一阶段，从1985年到1993年，是山西省国库业务初始发展阶段。这一时期，国库业务主要是办理国家财税预算收入的入库、划分、留解，办理本级财政预算的支出、退付，代理实物国债的发行、兑付核算业务。在此期间，山西省预算收支规模由61亿元增长到148亿元，增长1.4倍。

第二阶段，从1994年实行“分税制”财税体制改革到2003年，是山西省国库业务加速发展阶段。这一时期，山西省国库业务种类进一步丰富，增加了税收返还、免抵调库、定额上解等业务种类；核算内容进一步细化，预算收支科目数量增加了2.5倍；国债业务也由单纯的实物国债发行兑付，增加到凭证式、记账式、电子式国债的发行和兑付。在此期间，山西省预算收支规模由161亿元增加到602亿元，增长2.7倍；国债发行量由77亿元增加到320亿元，增长3.1倍。

第三阶段：2004年至2014年，是山西省国库业务全面发展阶段。这一时期，山西省中心支库以上国库直接加入现代化支付系统，成为支付系统的直接参与者；国库会计核算系统（2.0版）全面推广运行，除了传统的收入、支出、退付、更正、统计、国债等基础性业务外，还扩展到了财税库银税收收入电子缴税、非税收入收缴管理、国库集中收付业务、政府性补助资金国库直接支付业务、集中缴库业务等。

三、国库服务方式持续创新优化

30年来，山西省各级人民银行不断创新优化国库服务方式，拓宽国库服务领域，有力提升了国库服务政府、服务民生、服务企业的能力。

一是推动开展国库直接办理集中支付业务，切实提高财政资金使用效率。2004年，山西省以孝义市为试点率先在全国开展由国库直接办理集中支付业务，实现了该市财政资金从国库直接汇划至最终收款人和用款单位账户。此后，山西省人民银行系统不断总结经验，扩大试点范围，目前已有32个县支库开展了直接办理国库集中支付业务。国库直接办理集中支付业务的开展，加快了国库资金到账和清算速度，提高了财政资金使用效率，也得到地方政府、财政部门的大力支持和高度认可。

二是创新开展国库直接支付政府性补贴资金业务，有效落实国家惠民政策。2006年，山西省以襄汾县为试点率先在全国实现了由人民银行直接发放粮食直补资金，补贴资金通过人民银行现代化支付系统，点对点“一站式”直接拨付到农民手中。此后，山西省各级人民银行国库部门以服务社会、服务民生为己任，不断拓展直补范围，丰富直补种类，在政府和群众之间铺设了连心通道、廉政通道和便民通道。2007年至2014年累计办理国库直补业务2850万笔，发放各类涉农政府性补助资金157亿元，涉及资金类别13大类，159个项目。开展国库直接支付政府性补贴资金业务，是国库贯彻金融惠及民生的一项重要举措，解决了政府各类补贴资金支付环节多、到账速度慢、发放成本高的问题，防范了补贴资金发放中的腐败问题，不仅受到了广大百姓的称赞，也得到了地方党政领导、纪检监察及相关职能部门的肯定和好评，中央电视台、新华社、经济日报社等国家级媒体都对山西省人民银行国库的这项创新业务进行了报道。

三是组织开展商业银行代理发行、兑付国债工作，得到投资者广泛认可。自1981年恢复发行国债以来，我国的国债发行规模不断扩大，发行品种不断丰富。针对不同时期国债发行的特点，山西省各级国库积极组织辖区商业银行代理发行、兑付各类国债，不断创新国债管理方式，大力加强国债宣传，切实保护国债投资人权益，为确保各类国债在我省顺利发行、支持国家经济建设发挥了积极作用。

四、国库资金安全得到有力保障

30年来，山西省各级人民银行扎实推进国库制度建设，不断强化国库业务监督检查，持续强化国库内控管理，有力地保障了国库资金安全完整。

一是国库管理制度不断丰富和完善。30年来，山西省各级人民银行以《中国人民银行法》、《预算法》和《国家金库条例》为基础，根据中国人民银行总行关于分支机构国库制度建设工作的指导意见，在总行的制度框架内，全面推进制度建设，覆盖国库会计核算、系统建设、监督管理、国债管理、统计分析等各项业务的制度体系日趋完善，在保障国库资金安全、保障业务顺利开展和支持财税金融各项改革中发挥了重要作用。截至目前，山西省人民银行系统已经累计制定了包括国库会计管理规定、国库会计核算操作规程、国库集中支付清算办法、国库创新业务管理办法、国库资金清算管理办法、国库资金风险防控指引等制度41项，这些制度既符合上位法规精神，又体现地方工作实际，既各有分工、互不冲突，又相互联系、协调配合，形成了全方位、多层次的国库制度体系。

二是国库监督检查保持高频度、常态化。30年来，山西省各级人民银行国库部门充分发挥业务垂直管理的优势，建立了一套完整、系统的国库业务检查体系，特别是创新开展了“国库核算业务整体移位”检查模式，切实增强了国库业务检查的针对性和有效性。30年来，山西省国库业务检查坚持中心支库两年全覆盖，县市(区)支库三年全覆盖，通过高频度、常态化的检查，有效确保了国库资金的安全完整。同时，我省各级国库每年都要加强柜面监督和非现场监管，及时发现并纠正商业银行、农村信用社存在的延压税款、占压挪用财政资金等违法违规行为，有力保证了国家预算收入准确、完整、及时上缴国库和预算支出执行的严肃性、有效性。

三是国库内控管理持续强化。30年来，山西省各级人民银行不断总结经验，逐步建立了国库会计经办人员、国库会计主管、国库部门负责人、国库主任四级目标管理责任制和风险防控体系，从事前、事中、事后三个方面全面强化了对国库业务处理的全过程监督和控制，并通过加强岗位制约、严密业务交接、严控重要物品管理、严把对账关口等，完善和强化了内控制衡机制。

五、国库信息化建设扎实有序推进

30年来，人民银行构建了安全、高效、跨部门互联的现代化国库管理信息平台，实现了业务处理的信息化、自动化。山西省各级人民银行以跨部门互联互通的3T系统，即国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS）、国库管理信息系统（TMIS）为依托，不断推进辖内国库信息化建设。

一是2008年上线运行国库信息处理系统（TIPS），实现了国库收入业务的电子化处理、支出信息的电子化传输和部门间信息共享，使纳税人足不出户便可缴税。

二是2011年上线运行了国库管理信息系统（TMIS），整合了包括收支统计、纳税分析、国债管理、国库监管、现金管理、综合管理等各项国库工作内容，推动了国库管理工作的信息化和网络化，提升了国库履职能力。

三是2012年12月上线运行了国库会计数据集中系统（TCBS），实现了国库会计核算业务统一处理、数据集中存储，达到了税款直达入库、支出即时到账、资金零在途的目标。TCBS通过与TIPS和TMIS无缝链接，实现了“3T”系统间信息共享。

四是目前山西省国库业务系统以“3T”系统为主，各级国库结合实际，有针对性地研发了与之相配套的辅助系统，包括综合前置系统、财政资金清算管理系统、横向联网电子缴税查询系统等7个辅助系统，在很大程度上提高了国库信息系统运行效率和国库业务处理的便利性。

六、国库统计分析水平不断提升

30年来，我省各级人民银行与财税等相关部门建立优势互补、相互促进、信息共享的国库统计分析体系，为上级行和各级地方政府贯彻落实宏观调控政策、推进经济发展提供了重要的信息支持和决策参考。

一是国库统计分析工作基础进一步夯实。30年来，山西省国库统计分析工作经历了一个由浅到深，从简单数据罗列，到深入实证分析、数理模型研究的过程，统计分析基础数据采集更加准确完整，统计报表和分析体系日臻完善，对国库资金的动态监测和数据统计更加健全，统计分析工作基础不断夯实。

二是国库统计特色分析和专题研究作用明显。山西省各级国库充分整合、运用各地不同区域经济发展特点，立足国库视角，持续地、有针对性地开展了“分税制”财政体制专题研究、增值税改革、煤炭企业调查分析、中小企业经营和税负状况等重点、热点分析和课题调研，完成了一批高质量的分析和专题调研报告。

三是国库统计分析成果的应用范围逐步扩大。30年来，国库部门始终密切关注国库资金运行趋势和异动情况，定期向地方政府部门和上级行报送国库资金运行月度、季度、年度分析报告，及时为领导决策提供有价值的参考，得到了地方各级领导的充分肯定，为促进地方经济发展发挥了积极作用。统计分析工作开展以来，山西省人民银行国库部门在国家级核心期刊共发表理论类和实务类的国库专题调研文章百余篇，受到政府部门和社会各界好评，人民银行总行领导多次对我省国库专题研究成果进行批示。

30年来山西省国库的发展，记载了我省经济社会发展取得的显著成就，也书写了我省各级人民银行经理国库事业的奋进历程。展望未来，人民银行国库将完全达到收支业务电子化、信息共享网络化、综合管理精细化、业务操作规范化、监督全程自动化，并最终建设成为一个有纵有横、完整统一、功能强大的国库业务信息化管理体系，这将为山西省各级人民银行不断深化国库管理和服务提供重要契机和历史机遇。我们相信，随着我省经济社会的持续发展和转型升级行稳致远，随着新《预算法》的颁布实施和金融财税体制改革的不断深化，我省各级人民银行将在各级政府、财税部门、金融机构的大力支持和密切配合下，继往开来、砥砺前行，全力推进以保障国库资金安全为基础、以国库信息化为支撑、以改革创新为动力的现代化服务型国库建设，努力在促发展、惠民生方面发挥更大的作用，为支持和促进富民强省做出新的更大贡献。

中国人民银行太原中心支行行长   赵志华