一、当前国库工作面临的形势

2015年是全面深化改革的关键一年，是人民银行经理国库三十周年，也是新的《预算法》颁布实施的第一年。这必将对国库管理体制以及国库收支运行机制产生重大影响，对国库会计核算、国库制度建设、国库信息化建设、国库统计分析等各项工作提出新的要求，人民银行各级国库面临着新的机遇和挑战。做好新形势下的国库工作，国库部门必须树立战略思维，从宏观层面对国库工作面临的形势有一个准确的把握。当前，特别要关注三个方面的情况。

一是经济发展的新常态。我国经济进入新常态，无论是经济发展速度、发展方式，还是经济结构、经济发展动力都在经历着深度调整，经济发展在增速换档放慢的同时，更加注重结构调整和惠及民生。这些大的方面对国库资金运行有着直接或间接的影响，以山西省为例，去年以来，全省财政收入大幅下降，财政收支平衡压力加大，地方政府债务进入还债高峰期，存量债务的利息支出庞大，地方政府融资平台管理面临更加严格的管控，出现了一些新情况和新问题，还有随着国库直补工作的推进，国库直补业务需求进一步加大，这些因素将直接影响财政的收支行为，进而会对国库的事中监督带来新的挑战。

二是全面深化改革的新要求。十八届三中全会作出了全面深化改革的重大决定，决定总共16部分、60条，其中，关于财税体制改革的有3条，关于金融体制改革有6条。这些重大政策措施陆续出台实施，将对国库收支的机制、业务等方方面面产生重大而深远的影响，需要国库部门高度关注。同时，这些年，积极的财政政策和稳健的货币政策虽然政策基调未变，但是伴随着财税、金融体制改革的不断深化，财政政策和货币政策在具体操作和把控上都发生了一些微妙的变化，也需引起国库部门重视。

三是《预算法》的新变化。新《预算法》直接涉及国库的条款共11条，与旧预算法相比，保留了3个方面：国库机构按照“一级政府、一级财政、一级国库”的基本要求设立；国库业务由人民银行经理；国库基本业务即是办理预算资金的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付。修订了8个方面：国库收入范围的界定；财政专户的设立；开展预算支出绩效评价；预算收支的计价基础；实行国库现金管理；退库业务的处理；实行国库集中收缴和集中支付制度；各种违法行为的处罚。这8个方面的修订对国库工作有着至关重要的影响，目前预算法的实施条例正在制定之中，实施条例是更具操作性的法规，对国库工作的影响更为具体和明确，这就要求基层国库部门密切关注新《预算法》贯彻执行中出现的新情况、新问题，主动加强调研，及时反映情况，为实施条例的制定提供支持。

二、做好国库工作的思路和措施

（一）从严治库，“五方并用”保安全

基层人民银行国库部门要牢固树立底线思维，从严治库，从制度建设、思想教育、监督检查、问题整改、风险控制等五个方面，全面加强国库工作，确保国库资金安全和国库系统运行安全。

1.抓制度。一是健全完善制度。深刻领会新《预算法》赋予人民银行经理国库的新内涵，按照有利于人民银行全面履行经理国库职责，有利于防范国库资金风险，有利于提高国库工作效率的原则，切实加强制度建设。对各项规章制度进行系统的梳理，哪些需要进一步细化，哪些需要修订完善做到心中有数。同时注重制度执行上的联系、协调和衔接，注重整合，提高实效。二是加强制度学习，加强对新《预算法》和现有国库制度的学习和理解，充分理解制度内涵，不断提高把握制度、运用制度的能力。事实证明，国库的工作质量之所以不同，其重要的原因之一就是在学习和执行制度上有差距。三是加强制度执行，将制度落实作为一项重要的常规工作，时时抓、事事抓、反复抓，一抓到底，抓出实效。牢固树立“执行制度就是保护自己”的思想，摈弃“以信任代替制度，以习惯代替制度，以情面代替制度”的行为，自觉遵守各项制度规定，全面推进国库工作规范化发展。

2.抓教育。思想是行动的先导，要通过抓教育，把好思想关，密切关注国库人员的思想动态，不仅了解其八小时以内的表现，还要了解其八小时以外的行为，防范道德风险。加强业务培训，培养一支精业务、会监管、能调研、善分析的国库队伍，制定符合实际的培训计划，采取自学与集中培训相结合的方式，有步骤、分阶段地开展业务培训、轮岗、交流，坚持理论联系实际，强化岗位练兵，不断提高业务素质，提升工作水平。

3.抓检查。注重检查工作的质量，及早发现问题，消除隐患，防范风险。坚持检查方式和检查内容多样化，灵活运用突击检查与交叉检查，专项检查与全面检查，常规检查与跟踪检查，现场检查与非现场检查等手段，确保检查效果。同时充分发挥事后监督、内审部门的监督作用。

4.抓整改。认真整改各类检查特别是内审部门、事后监督中心检查中发现的问题。从2014年内审部门对山西省国库业务的审计结果看，发现的问题涉及内控管理、会计核算、外部监管、系统运行等4个方面、26类，有一些是因为制度不健全或滞后造成的，但更多的还是因为制度执行不到位。这就要求国库部门必须进一步规范国库核算业务操作，举一反三、严格整改，确保各项整改措施落到实处。

5.抓风控。抓好风险排查、防控和化解三个环节，防范国库风险。全面排查国库业务风险点，对风险点进行系统分类，根据风险类别和程度，确定风险等级，采取相应的防控和化解措施，建立事前分析评估、事中监测反馈、事后完善决策的国库业务风险管理机制。要随着新业务、新系统的发展，重新梳理和排查风险点，实行风险点动态管理，将风险防控工作常态化。加强应急管理，完善应急处置预案，开展应急演练，演练参与对象要覆盖所有级次国库，演练内容覆盖所有风险环节，不断提高演练的实战性和针对性，提升应急处置能力。

（二）依法履职，“三位一体”谋发展

新《预算法》再次明确了人民银行经理国库职能。经理是经营管理，不仅包含办理，而且有经营和监督管理之意。要履行好经理国库职能，就必须坚持办业务、搞分析、强管理“三位一体”，统筹兼顾，全面推进，不断提升国库服务水平和效率。 

1.办业务。办好国库业务要把握“准、快、全”三原则。“准”就是要推进国库会计标准化管理，严格核算业务处理程序，规范国库资金清算流程，准确办理预算资金的收纳、划分、留解、支拨和退付等各项业务。“快”就是要整合业务资源配置，优化业务操作流程，提高业务办理效率，确保国库业务及时办理。“全”就是要涵盖国库核算业务的收入、支出、退库、更正、国债兑付等各类业务，全面办理国库各项业务。

2.搞分析。充分发挥国库部门作为政府预算收支数据中心和信息枢纽的优势，不断提高国库参谋服务水平，树立央行国库的良好形象。

一是提升国库分析报告质量。质量是国库分析活的灵魂，没有质量的分析便没有存在的价值。目前各级国库完成的分析报告普遍存在数量较多、质量不高等问题，有些分析报告只是就数字论数字，为分析而分析，实用价值不高。为此，要进一步完善国库分析工作考评机制，减少对分析报告考核数量要求，鼓励各级国库将会计分析、统计分析做精、做深、做实，提高质量。加强国库会计分析，对会计核算数据反映的现象及问题进行深层次分析。

要围绕国库资金流动、国库资金收益、国库资金安全、国库会计核算效率等内容，反映会计核算业务和国库资金流动的状况，分析国库资金流动的规律和特点，更好地发挥国库在国家预算收支中的执行、促进、反映和监督作用，促进财政政策与货币政策的协调配合。进一步改进分析方法，注意整合国库系统的优势力量，借助行内行外的资源，加强同各有关部门的协作，不断扩展和充实国库分析的内容，提高分析的针对性、时效性、层次性，提升国库国库分析质量，实现分析报告从数量型、粗放型向质量型、精细型转变。

二是注重专题调研和特色分析。目前，国库统计数据不仅可以按日提供，而且可以根据财政收支分类科目标准，细化至类、款、项，非常细致全面，具备其他部门所不能拥有的优势。要充分利用国库信息资源优势和国库处于中央银行和财政、税务等部门之间的区位优势，围绕国库资金运行与宏观经济、财政、金融运行的交叉点，专注对财税、金融关联的问题研究分析，在盘活财政资金存量、“营改增”、地方债、财政专户治理、预算管理制度改革等方面开展专题研究。要突出国库部门的独特视角，使国库调研分析既有别于货币金融调研分析，也不同于政府财政调研分析，形成国库调研分析的特色品牌。

三是注重调研分析成果运用。进一步扩大调研分析成果的送阅范围，对内，可向货币信贷、调统、金融稳定等部门提供，解读国库收支和财政政策执行情况，并通过国库资金运行情况的分析、研判财政经济形势，为贯彻执行货币政策提供参考服务。对外，在符合有关规定的前提下，可向各级人大、各级政府及其相关部门报送，建立信息交流共享机制，提高国库调研分析水平。

3.强管理。一是管账户。加强对财政资金各类账户的监测和管理，全面掌握财政资金流动状况，密切关注财政专户、备付金账户、各类过渡户资金运行动态，充分发挥国库对预算执行的反映和监督作用。配合财政部门做好对财政专户的调查摸底和清理整顿工作，加强对存量专户数量、种类、流向、资金规模、结构分布的监测分析，与支付结算部门沟通，建立新增财政专户的核准制度，严格专户的开设范围，强化专户的监督管理。二是管资金。加强对国库资金运行的全过程监测，做到“底子清、情况明”，把好国库资金入口，加强与财政、税务等部门的沟通协调，确保国库资金全额、及时入库；把好国库资金出口，确保国库资金安全、合规出库。三是管机构。加强对国库经收处、代理支库、集中支付代理银行、国债承销机构的监督、检查和指导，注重信息资料的收集整理和分析研究。加强现场检查，一方面充分利用人民银行监管资源，与行内相关部门建立监管信息共享机制，积极参与综合执法检查；另一方面，建立健全与财政、税务部门的协作机制，加大现场检查力度，提高现场检查的频次和覆盖面。加强国库行政审批业务管理，规范对商业银行代理支库、代理乡镇国库业务审批，做好国库集中收付代理银行资格认定的行政许可工作。

国库部门在依法行使监管职能的同时，要特别讲究工作方式方法，客观理性认识经理国库职能，处理好与财政、税务等相关部门的关系，营造良好的外部履职环境。在“办业务、搞分析、强管理”的具体工作中注意加强沟通协调，循序渐进，稳步推进。切实增强服务意识，树立“寓经理于服务之中”的理念，正确处理好管理与服务的关系；增强责任意识，严格落实工作目标责任制，努力实现“三无”工作目标。

（三）筑牢根基，“四建并举”抓队伍

干部队伍建设是国库事业发展的决定性因素，事关国库工作成败。国库部门要不断加强思想建设、作风建设、文化建设、党风廉政建设，增强国库队伍的凝聚力、战斗力、和创造力。

1、加强思想建设。强化政治思想、职业道德和理想信念教育，使国库干部职工树立正确的人生观、价值观、世界观，增强爱岗敬业、遵纪守法的自觉性。全面了解干部职工的思想状况，准确把握干部职工的思想动态，针对干部职工思想中存在的问题，提出解决思路、办法和措施，有针对性地开展思想政治工作，从源头上化解矛盾、理顺情绪，积极解决干部职工的思想问题和实际困难，为国库工作顺利开展提供精神动力和思想保障。

2、加强文化建设。发挥国库文化的导向、推动、激励、凝聚和约束作用，以创建“青年文明号”、“文明窗口”，争当“青年岗位能手”、“巾帼建功标兵”、“道德模范”等为载体，积极开展创先争优活动，弘扬社会主义价值观。结合业务实际拓宽活动主题，将开展创争活动与业务开展相结合，与提高金融服务质量相结合，与履行社会责任相结合，开展形式多样的、有实际意义和价值的主题活动，弘扬主旋律，传播正能量，激发干部职工干事创业的热情。加强国库工作宣传，建立平面媒体、信息网络等多元化的国库宣传渠道，创新宣传方式，丰富宣传内容，提高政府部门和社会公众对于国库知识、职能作用和工作成效的了解、认知程度，树立国库良好的社会形象。

3、加强作风建设。按照习近平总书记“三严三实”的要求，积极转变工作作风，领导干部以身作则，率先垂范，团结带领干部职工谋事创业，真抓实干。大力倡导求真务实的作风，做到言必责实、行必责实、功必责实，引导广大干部职工树立正确的事业观，把心思用在干事业上，把精力用在谋发展上，努力做到用心想事、用心谋事、用心干事，不断提高工作水平和效率。

4、加强党风廉政建设。进一步加强党风廉政教育，使干部职工能够时刻保持清醒的头脑，严格执行党风廉政各项规定，自觉抵制各种错误、腐朽思想，在任何情况下稳得住心神，管得住行为，守得住清廉。结合国库工作特点和实际，积极采取有效措施，把党风廉政建设的各项内容和要求体现在国库工作中，努力打造“风清气正、廉洁为民”的国库干部队伍。

 

太原中心支行副行长 杜 斌