新修订的《预算法》明确人民银行经理国库的法律地位，其中关于经理国库制度有许多新亮点。如：政府的全部收入和支出都应当纳入预算；各级预算的编制、执行应当建立健全相互制约、相互协调的机制；各级政府应当建立跨年度预算平衡机制；应当对预算支出情况开展绩效评价；应当完善国库现金管理，合理调节国库资金余额；政府全部收入和支出实行国库集中收付管理等。新《预算法》体现了全面深化改革的精神，对于加强国库事中监督，确保国库资金运行安全，加强财政政策和货币政策协调配合，增强宏观政策的有效性，促进政府转变职能，推进国家治理体系和治理能力现代化，都具有十分重要的意义。吉林省作为全国重要的老工业基地，在经济发展的新常态下，激发活力，优化升级，振兴发展，需要发挥好央行经理国库的独特作用。

一、经理国库在服务吉林老工业基地振兴发展中的有益实践

吉林省经济近年来保持了两位数的增长速度，在“三驾马车”中更多依靠投资的拉动作用。发挥财政的示范带动，更好撬动投资尤为重要。多年来，吉林省人民银行各级国库紧紧把握服务吉林老工业基地振兴发展、推进财税金融体制改革的大局，高效履行中央银行经理国库职责，充分发挥了在预算收支任务中的执行、促进、监督和反映作用，保障了全省财税稳增长，支持了企业减负增效。国家金库吉林省分库多次被总行国库局评为A级单位，先后被授予“全国金融五一劳动奖状”、全国巾帼文明岗、吉林省“五一”巾帼标兵岗、“十一五”期间残疾人工作突出贡献单位等荣誉。

 

（一）依法经理国库，确保资金安全

吉林省各级人民银行依据《国家金库条例》规定，按照“一级财政设立一级国库”的原则，建立了专业完备的组织体系。截至2014年末，全省共为各级政府设立国库143个，其中省分库1个，中心支库9 个，县（市）支库40个，城区支库28个，乡镇金库65个，配备国库工作人员420人。充分发挥国库业务垂直管理的优势，建立了“管理机制科学、风险责任清晰、控制重点明确、检查程序合法”的内控制度框架和“点多面广、手段多样、部门协作”的对外监管体系。2012年以来，全省共完善各类规章制度24个，及时发现并纠正了重复退库、违规调库等各类不合规业务共计26.8亿元，拒办各类不合规账户1403个，查出商业银行延压预算收入1900万元，撤销9家存在严重问题的代理国库并收回人民银行经理。2014年全省各级国库办理预算收入3065亿元（不含转移性收入），预算支出3733亿元（不含转移性支出），实现国库业务处理“零风险”、“零案件”和国库资金“零在途”的工作目标。

 

（二）加快国库信息化建设，不断提高预算收支效率

科技是第一生产力，吉林省分库始终坚持“科技立库”的理念，以“3T”（TCBS、TIPS、TMIS系统）为核心的国库信息化系统架构，横向覆盖财政、税务、商业银行、农村信用社，纵向连接省、市、县、乡四级国库，实现了国库业务从手工到自动，从分散到集中，资金运行从中转到直达的“三大转变”，极大地提高了预算收支效率。

 

推动TCBS系统上线。2009年7月，面对金融危机肆虐，地方财政收入增长放缓的困难局面，为保证地方政府和财税部门收支业务连续办理的需要，吉林省分库精心组织，周密部署，开展四轮次大强度、广覆盖的联调测试，实现全省49个核算主体一夜成功切换至TCBS系统，创造了不停止办理业务切换上线的先例，时任人民银行副行长苏宁发来贺信给予充分肯定。TCBS系统对业务处理流程进行再造，以一记双讫、原子交易、事项驱动等业务处理规则实现“收入直达入库、支出即时到账、业务统一处理、数据集中存储、信息共享使用”的目标，预算收支效率明显提高。

异地缴税实现电子化征缴。针对一些集团公司实行财务统一核算，其分公司存在跨地区异地缴税情况，资金清算与税收缴款书传递不能同步，邮寄税票的时间一般在7天左右，中间环节多，税款入账慢的状况，2011年初吉林省分库积极协调省地税局及相关商业银行共同研究异地缴税流程，选择吉林省财险辽源分公司、吉林省中行和辽源市中心支库通过签订异地缴税四方协议实现横向联网电子缴税，真正解决了多年来跨地区企业和征收机关办理异地缴税面临的困难，提高了税款入库速度。

推广银行端查询缴税和银行卡刷卡缴税。2012年以来，在TIPS系统业已实现实时扣税、批量扣税的基础上，在全省范围内全面推广银行端查询缴税和银行卡刷卡缴税两种电子缴税业务，凡不能签署三方协议，无法实行实时扣款和批量扣税方式缴纳税款的纳税人均纳入推广范围，积极引导纳税人使用银行端查询缴税和银行卡刷卡缴税业务。截至2014年末，全省电子缴税业务量（不含非税收入）占比达到95%以上。

省级国库集中支付实现电子化管理。2014年9月，长春中心支行与吉林省财政厅紧密配合，采用“数据加密、电子签章、电子验签”等先进信息技术，省级国库集中支付电子化管理系统成功上线运行，改变了以往财政支拨业务以纸质单据为主、电子数据为辅的半手工运行状态，联网各方建立起信息传输和共享平台，实现支拨信息直达传递，减少了纸张消耗，不再人工跑单，降低了运营成本，大量业务由计算机控制并完成，工作效率显著提高。　

（三）拓展业务范围，服务社会民生

实现惠民补贴直通车。2009年，为积极贯彻落实国务院“金融促进经济发展”的相关精神，吉林省国库创新工作流程，拓展服务内容，在全国率先开展了国库直接支付业务，先后成功办理了“家电下乡”、“退耕还林”、“廉租住房保障”、“伤残军人补助金”等各项政府补贴，实现了从国库账户直达收款人账户的目标。直接支付业务的开展，大大简化了资金拨付的中间环节，提高了财政资金使用的透明度，2009年以来全省各级国库共办理直接支付7060万元，惠及城乡居民12000余户（人）。

 

实现政府性基金直缴入库。 改革三金一费（残疾人就业保障金、防洪基金、价格调节基金、工会经费）传统征缴模式，2010年联合省财政厅、省总工会、省地税局等部门将三金一费纳入财税库银横向联网系统实现电子化征缴，极大地提高了地税部门代征税费征缴效率，开创了政府性基金直缴入库新模式。

（四）积极组织国债发行，有效维护国债声誉。

国债投资，利国惠家。2010年以来，全省各级国库组织承销机构累计发行国债62期，金额230.78亿元，在为国家筹集建设资金、弥补财政赤字、调节市场货币供应量等方面发挥了重要的作用。特别是近几年，为贯彻落实省政府支持“三农”的有关政策精神，多次开展“送国债进乡村”活动，累计发放国债宣传资料15000余份，现场解答群众疑问600余人次，大大拓宽了农民的理财渠道。

 

2012年，为解决国债收款单长期沉淀的历史遗留问题，维护国债“金边债券”声誉，全省各级国库积极探索，开展“强化服务、主动寻访、上门催兑”等形式多样的清查兑付活动，通过电话、网络、报纸广泛宣传，在《城市晚报》、《新文化报》刊登了《我省3480份到期国债成“睡眠户” 254.2万元无人认领》、《央行催你快来兑付国库券》等多篇报道，沉寂多年的国债收款单兑付工作取得了突破性进展，当年即兑付36.59万元，有效维护了投资者的权益。

二、学习贯彻新《预算法》，大力支持老工业基地焕发活力

习近平总书记强调，吉林等老工业基地要通过创新实现优化升级，脱胎换骨。国家正在实施的“一带一路”战略也为吉林插上了腾飞的翅膀。2015年，吉林省各级国库将深入学习贯彻新《预算法》，主动适应经济发展新常态，积极处理好安全与效率、监管与服务、创新与实践三大关系，牢牢守住安全底线，不断推动现代化服务型国库建设，为吉林振兴发展做出更大贡献。

 

（一）加强两大政策协调配合，积极稳妥开展国库现金管理。

新《预算法》第五十九条 “各级政府应当加强对本级国库的管理和监督，按照国务院的规定完善国库现金管理，合理调节国库资金余额。”为进一步盘活财政存量资金，更好地发挥积极财政政策的作用，吉林省将积极申请地方国库现金管理试点工作，加强与财政部门的沟通，促进财政政策与货币政策的协调配合，适度把握国库现金定期存款的操作规模、频率和时机，做好招投标、国债质押等各项工作，实现地方国库现金管理的制度化、规范化、常态化。

 

（二）完善国库集中收付制度，推动非税收入直缴入库。

新《预算法》第六十一条“国家实行国库集中收缴和集中支付制度，对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理”。目前我省税收收入电子化缴库率已达95%，但非税收入尚未实现直缴，依旧先通过商业银行“非税收入汇缴户”集中上收，再定期缴入国库。为提高资金使用效率，2015年长春中心支行将联合相关部门，完善机制，形成合力，逐步解决非税收入征缴过程中延缴、占压、挪用等问题，加快非税收入电子化缴库进程，真正实现政府全部收入集中收缴入库。

 

（三）落实税收减免“最后一公里”，助力小微企业成长。

面对不断加大的经济下行压力，国家实施积极的财政政策，连续出台多项支持创新创业和小微企业成长的税收优惠政策。为使小微企业尽快享受到税收优惠的雨露，落实税收减免“最后一公里”，针对小微企业享受税收减免户数多、金额小的特点，2015年长春中心支行将启动小微企业办理退税快速通道，采取票据审核、信息录入、资金拨付各环节同步实施的办法，在保证严把票据审核关口的同时，提高退税资金的到账速度，努力实现当日提交的退库申请，次日全部退付完毕，助力小微企业成长壮大。

 

（四）深化国库集中支付改革，扩大市（州）联网范围。

在省级国库集中支付实现电子化管理的基础上，2015年长春中心支行将集中支付电子化向市（州）推广应用，指导试点地区做好配套制度建设、相关协议的签署和管理等工作，密切关注推广过程中可能出现的新情况、新问题，做到早实施、早发现、早解决，确保推广工作平稳、有序进行。

 

（五）进一步提升调研水平，增强参谋服务作用。

2015年长春中心支行将进一步完善国库收支信息数据库，充分利用国库收支数据及时、准确、详实、全面的优势，科学分析新常态下国库资金运行特点、变动趋势,为稳增长、调结构、促转型各项政策的有效实施提出合理化建议，增强为领导科学决策的参谋助手作用。

 

长春中心支行副行长　齐贵权