内部审计

　　1998年，中国人民银行设立了内审部门。其主要职责是：监督检查中国人民银行各级机构及其工作人员执行金融政策、法规，依法履行公务和执行财经纪律的情况， 承办主要负责人的离任审计工作，对违法违规人员的处理提出建议。五年来，中国人民银行建立和完善了各项内审工作制度，健全了内审机构，充实了内审人员。各级内审部门在查处违规、防范风险、加强内部控制、提高运营效率等方面发挥了重要作用。

　　2003年，周小川行长在中国人民银行工作会议上提出了“以促进加强内部管理为目标，加强审计监督，进一步改进审计监督方式方法，发挥内审的保证咨询作用”的要求。总行内审工作提出“三个转变”的工作思路，即推进内审工作重心由以监督为主向监督和评价并重的方向转变，内审思维方式由侧重微观向微观与宏观并重的方向转变，内审手段由以手工操作为主向利用计算机和信息技术实施审计的方向转变。

　　根据这一思路，中国人民银行内审工作在内容、过程和手段上进行了探索和创新：在继续检查有关业务合规性的同时，加大了对管理控制风险的评价；在继续加强事后审计的同时，重视对中国人民银行运营管理过程的提前介入和事中监督，前移审计监督关口，做到防患于未然。

　　全年开展全面审计802项、专项审计1 655项、离任审计530项，完成审计报告8 384份、发出内审意见书4 805份、提交审计结论和处理意见2 859份、提出整改意见和管理建议2万多条。

　　一是对所有分支机构进行全面审计。截至年底，中国人民银行上级行对下级行一个周期的全面审计已基本完成。内审部门全面掌握了各级机构执行金融政策法规、依法履行职责和执行财经纪律的情况，掌握了中国人民银行总体运行状况，特别是运营过程中的风险点和控制的薄弱环节，为今后加强内部管理、健全内部控制、防范化解风险、更好地履行中央银行职责提供了重要依据。

　　二是对中国人民银行重要业务领域和风险环节开展专项审计。通过财务专项审计、会计“四集中”专项审计、外币清算管理专项审计，帮助有关业务部门发现和评估风险，促进内部控制机制的健全和完善；通过开展中国人民银行再贷款管理情况专项审计，全面掌握中国人民银行行使中央银行职能以来再贷款发放、使用、收回、划转、核销以及监督管理情况，摸清了再贷款底数和存在的问题；通过对邮政储汇机构的审计调查，掌握了中国人民银行对该项业务管理、监督情况，并对邮政储蓄利率政策的效果和影响进行评估；在信息技术审计方面，不仅对中国人民银行有关应用系统进行审计，而且对中国人民银行计算机网络、系统开发管理等情况进行审计，扩大了审计范围，改进了审计手段。

　　三是加大对各级行领导干部的离任审计（包含经济责任审计）工作力度。围绕中国人民银行与银行业监督管理委员会分设，重点开展了对有关分支行行长和分管财务工作的副行长的离任审计。离任审计的实施，加强了对领导干部的监督，增强了领导干部严格履行职责的意识，也为组织人事部门考察和使用干部提供了参考依据。